二是生产经营合同管理缺乏跟踪，一般仅注重合同的静态管理，而忽视合同的动态履行和对于合同履行环节的跟踪，使合同管理保障企业合法权益的风险增大；
三是企业财务预算管理意识薄弱，尽管目前已经实行了预算管理，但同时存在预算目标考核不力的现象，具体表现为考核职责不够明确，考核内容也不具体，致使预算考核不能保证企业预算管理体系的全面实施。
四是车辆设备管理相对滞后，因车辆设备严重老化而影响正常生产运行的被动局面还未得到彻底改善。
五是物资供应管理工作步伐缓慢，特别是在车辆设备配件等物资的采购中程序不够规范，导致供货周期长，并质量不高，影响了生产运行工作的正常进行。
三、解决企业内控问题的具体措施
当前，切实加强企业的内部控制管理工作，是学习实践科学发展观的重要体现。我们要在公司的统一安排部署下，进一步提高认识，加强管理，为使沙运司实现尽快实现又好又快发展奠定基础。特别是在学习实践科学发展观的重要时刻，沙运司领导层经过学习、认识，再学习、再认识，并在思想上有了新的提高的基础上，对进一步强化企业内部控制管理工作有了更加深刻的理解。
我们说，内部控制强调的重点是管理的控制职能，其内容可分为风险控制、管理控制和作业控制三个层次。其中，风险控制是在设置和实现整个生产运行组织的长期目标和战略规划时必须考虑相应的风险，从而制定适合企业自己情况的发展战略和具体规划；管理控制是为了确保企业整体目标能够进一步分解和实现而进行的组织和权责分配，其根本目的是使所有组织成员以一种合作的形式执行本职工作，以最终实现组织的战略目标；作业控制则是作业层次为确保具体的作业和任务得到有效执行而设置的程序性的控制。内部控制中虽然强调了控制的职能，但是也包含了决策，计划，组织，领导等职能，并把这些内容紧密地结合在一起。虽然内部控制的范畴超越了管理控制，本质仍然是一种管理控制活动，其目标的实现不能脱离其他管理职能的配合，而其他管理职能又影响、制约着内部控制的实施，二者的关系是相辅相成、相互影响的。内部控制是企业经营管理的一部分，应与经营管理过程有机结合在一起，而不是凌驾于企业的经营管理活动之上。因此，企业要改善经营管理，达到预期的目的，必须借助于完善的内部控制制度。内部控制能够为单位管理层实现目标提供合理保证。
基于以上认识，沙运司在施行具体的内部控制管理中要切实做到以下几点：
一是要加强生产运行控制，力求达到科学化规范化和过程化运作。要继续坚持多年来所一贯遵循的“三个不折不扣”的工作原则和生产运行以调度为中心、生产组织以现场为中心、生产管理以安全为中心的工作理念，切实加强现场管理，密切生产环节，确保生产过程真实、数据准确、要素受控、协调到位、运行顺畅，尽职尽责为塔里木油田的勘探开发提供强有力保障。特别是尼日尔和土库曼两个国外项目的运行，要进一步科学合理组织，完善基础资料，加强协调沟通，确保运行有效可靠。对于路桥等项施工工程，一定要切实加强对承包商的管理，定期对其进行诚信度、履行合同能力、技术装备实力、资金实力等进行严格评审，并将所承包工程纳入企业安全文明施工和质量管理体系和考核体系，促使其自觉接受沙运司的严格管理，确保工程质量稳定、并注重安全与文明施工。
二是加强经营合同的跟踪管理，确保各类生产经营合同的有效履行。在订立各类生产经营合同后，要密切跟踪合同履行过程中的各个环节的动向。若发现对方有违约或预期违约的行为时，应急时采取相关措施，及时追究对方缔约过失责任和违约责任，以切实维护沙运司的合法权益。尤其在目前还存在诚信缺失的情况下，企业要生存和发展，开拓市场、获取利润固然重要，但如何保证权益不被侵害更是应成为沙运司生产经营工作中的重要环节之一。为此，要不断加强自身的维权意识，并强化责任，提高各类风险的的认识和化解能力，充分运用各种法律手段规避生产经营管理过程中中存在的风险，切实维护其自身合法权益。
三是加强财务预算管理，使各项资金安全有效运作。预算管理包括运营预算、资本预算、财务预算、筹资预算等。切实做好预算管理，就可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，使企业财务部门将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，并实现企业效益的最大化。因此，首先要制定好预算计划，使管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形；其次，要通过预算协调好各运营单位的活动，使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系，以便及时判断和有效指导各个环节的工作；第三，要通过预算管理各项目标的预测、组织实施，促进沙运司各项生产经营目标的实现。
四是强化车辆设备维修，不断探索管理新思路。针对目前沙运司车辆设备老化严重的实际，从沙运司管理层面到各个基层单位要不断完善创新机制，激活创新队伍，鼓励创新活动，奖励创新成果，激发创新热情，形成创新智慧不断迸发、创新人才不断涌现的良好局面。当前，要认真贯彻公司、沙运司2号文件精神，持续抓好了车辆归场检查、例行保养和员工正规操作培训等重点工作，保证了设备综合完好率，为生产经营提供了有力支撑。同时，要切实落实细管理、强培训、重执行三项重点，使老车旧设备焕发青春，再现神威，为各项生产运行工作的顺利进行提供保障，并为沙运司又好又快发展提供强有力的支撑。
五是加强物资供应管理，为生产运行提供保障。要切实做好这项工作，一要进一步规范了采购程序，将物资采购招标询价工作归并经营科，抽调专人负责，采取集中采购、招标询价全密封管道运行模式，实行垂直管理，严格控制各个环节，堵塞管理漏洞；二要牢牢把握采购质量、价格和周期三个关键环节，并由经营科、质量设备科、物资公司严格把关，坚决杜绝质次价高、错买、错送、晚到等现象的发生；三要抓好修旧利废工作，并由质量设备科报方案，经营科做计划，维修制造中心负责实施，每个月下达修旧利废指标，严格监督执行，最大限度节约成本，提高效益。
在认真学习实践科学发展观的过程中，沙运司要进一步按照公司提出的“六个统一、六个必须、六个坚持”的要求，深入开展了“基础管理规范年”活动，持续抓好基础管理，规范基础设施，完善软件记录，并要持续抓好计划驱动管理，实施对标管理，制定各项工作标准，使员工操作有依据、执行有目标。同时，一定要培养干部员工关注异常、关注例外、关注重点的落实习惯，形成良好的工作机制，进一步为企业的内控管理提供一个良好的运作环境，为降低风险、确保安全做出新的更大的贡献！
文 章来 源 文秘，沙运司企业沙漠运输内控工作科学发展观调研报告《沙运司企业沙漠运输内控工作科学发展观调研报告》相关文章